Меня зовут Алексей, и я всегда хотел заниматься бизнесом, но не знал, как начать? Меня, как и большинство неопытных предпринимателей, пугали высокие риски потратить силы в пустую, потерять деньги и залезть в долги. И тут я наткнулся на франшизу круглосуточного маркетбара. Сама идея мне понравилась, но сначала я решил узнать о франшизе побольше.
Я навел справки, почитал информацию в интернете, проконсультировался с опытными людьми и решил, что лучше варианта не найду. Зацепило то, что практически всю работу компания выполняет самостоятельно, а в случае недовольства возвращает все вложенные деньги по договору. Подал заявку, которую быстро рассмотрели, после чего стал их активным партнером.
26 660 просмотров
Как я узнал о франшизе круглосуточного маркетбара
Идея открыть бизнес по франшизе мне пришла в голову очень давно, и я подписался на рассылку от каталога франшиз. В очередной рассылке был размещен рейтинг франшиз 2020, там я и нашел компанию, которая попала в топ-50 категории «Продуктовые магазины». Сначала меня привлекло название, я решил узнать о франшизе побольше.
Я отправил заявку на консультацию, мне перезвонил менеджер, я задал ему массу вопросов о франшизе и узнал все, что хотел. В конце нашего разговора он мне скинул контакты действующих партнеров, на тот момент их было около 10, я почти со всеми связался, пообщался об их сотрудничестве с компанией. Все были довольны, хорошо отозвались о компании.
Законно ли это?
Так как основная деятельность компании – это продажа крепких алкогольных напитков круглосуточно, в первую очередь я решил изучить вопрос законности такой деятельности. Связался с несколькими сторонними юристами в своем городе, показал им документы, которые предоставила компания франчайзер, и они заверили меня, что все законно. Хотя в компании «Высокий градус» мне сразу сказали, что возможен и формат магазина, работающего в классическом режиме, до 23:00, но я хотел работать именно круглосуточно, так как понимал, что ночью спрос на продажу алкоголя такой же, как и днем. Идея бизнеса заключается в том, что магазин отвечает всем требованиям бара, но продает напитки по ценам, не выше цен в супермаркете.
Выбор помещения
Стоит отметить, что времени на поиск помещения ушло в два раза больше, чем рассчитывалось сначала. Мы планировали найти помещение за две недели, а искали его практически месяц. Специалисты компании объяснили мне причину – в 2021 году вступает в действие запрет на продажу алкоголя в жилых домах.
Таким образом, нам подходили только отдельно стоящие помещения, а таких оказалось немного. Несмотря на то, что из-за нового закона найти помещение оказалось труднее, чем мы рассчитывали, в целом он был нам на руку. Ведь компании, которые работают в жилых домах, закроются, значит, и уровень конкуренции станет еще ниже.
В управляющей компании меня предупредили, что для работы в круглосуточном режиме обязательным условием является организация кухни. Мне, как и другим партнерам, компания «Высокий градус» организовали такую кухню под ключ. Затраты на оборудование составили около 70 000 руб., плюс первая закупка продуктов около 25 000 руб.
Какое отношение у барнаульцев к инициативе ограничения продажи алкоголя в выходные дни
С помощью кухни на второй месяц работы доходы выросли на 30 %. Покупатели моего магазина заказывали блюда навынос, к тому же мы организовали доставку по всему городу. Заказы мы принимаем через приложение, которое бесплатно предоставила компания. Я не ожидал, что заказов на доставку еды ночью будет гораздо больше, чем днем. Но то, что ночью находится много людей, которые хотели бы вкусно поесть, оказалось еще одним плюсом круглосуточной работы.
Алкогольная продукция
После того как я получил лицензию на продажу алкоголя, пришло время закупать крепкие напитки. Несмотря на то что главный офис компании находится от моего города на расстоянии в 4 тыс. км., ее специалисты провели анализ региональных особенностей и предпочтений в потреблении алкогольной продукции. Затем мне дали списки поставщиков, рекомендуемый к продаже ассортимент напитков и отпускных цен. Все, что потребовалось от меня, – позвонить торговому представителю и заказать продукцию из рекомендованного ассортимента.
Конкуренция
Город у меня маленький (численность до 300 000 человек) и при просмотре потенциального помещения почти всегда оказывалось, что рядом расположен магазин «Красное и Белое» или «Пятерочка». И я отказывался от помещения, потому что считал, что эти организации являются моими конкурентами.
Но специалисты из «Высокого Градуса», объяснили мне, что данные организации являются для нас больше «друзьями» нежели конкурентами, потому что данные организации являются трафика образующими объектами и люди, идущие в «Красное и Белое» видят мой магазин (главное, сделать хорошее внешнее оформление магазина). Таким образом «Красное и Белое» дает мне бесплатный трафик. По торговле я конкурирую с «Красное и Белое» – с помощью ассортимента – у меня есть то, чего нету в «Красное и Белое» – разливное пиво, бутылочное пиво местных производителей, которое сильно любят местные жители, снеки и рыба к пиву. А также после закрытия «Красное и Белое», а это в 22.00 всем кому нужно купить алкоголь идут в мой магазин.
Затраты на запуск
Теперь, когда мы открылись, я могу точно подсчитать сумму, которая мне для этого понадобилась. Итак:
· паушальный взнос ‒ 299 000 руб.
· аренда за первый месяц ‒ 55 000 руб. (Договорился с собственником помещения работать без обеспечительного платежа за аренду.)
· косметический ремонт помещения ‒ 60 000 руб.
· наружное оформление магазина ‒ 37 000 руб.
· мебель, оборудование, инвентарь ‒ 139 000 руб.
· лицензия на продажу алкоголя ‒ 65 000 руб.
· закупка продукции ‒ 80 000 руб. (остальной товар поставщики дали в рассрочку с отсрочкой платежа на 14-28 дней, в зависимости от категории товара);
· реклама ‒ 30 000 руб.
Всего 765 000 руб.
Экономика работы первых двух месяцев
Я даю расчеты по первому и второму месяцу работы в среднем. В последующие месяцы выручка была уже несколько выше.
1. Аренда помещения ‒ 55 000 руб.
2. Платежи за коммунальные услуги ‒ 12 000 руб.
3. Зарплата сотрудников ‒ 96 000 руб.
4. Себестоимость товара ‒ 324 000 руб.
5. Налоги ‒ 15 000 руб.
6. Реклама ‒ 20 000 руб.
Выручка ‒ 624 000 руб.
Чистыми ‒ 103 000 руб.
Я думаю, что если бы мой магазин открылся весной или летом, то в первые два месяца мой доход был бы больше. В теплое время года больше людей гуляет, и они заходили бы в мой магазин, да и темнеет не так быстро, как зимой.
Я выбрал торговлю алкоголем, заведомо зная, что малейшая ошибка в работе может привести к большому штрафу. А если нет финансовой подушки, чтобы его заплатить, это может привести к закрытию. Но рынок производства и продажи алкоголя ежегодно растет, прирост был даже за последний год, во время пандемии.
К тому же огромным плюсом стала возможность работать круглосуточно, ведь все конкуренты уже закрыты, а спрос на алкоголь есть. Важным для меня стал и размер инвестиций – чтобы открыться, мне понадобилось меньше 800 000 руб., а сейчас я получаю чистую прибыль около 160 000 руб. в месяц. Правда, приходится очень много работать над развитием магазина.
Думаю, если бы я уделял магазину 1-2 часа в день, то такой выручки не было бы. Франчайзинг мне помог быстро увеличить выручку. Без управляющей компании франшизы я бы, скорее всего, не смог выйти на прибыль в первые месяцы, даже открыться при бюджете менее 800 000 руб. у меня бы не вышло, а так большую часть работы на себя взяла управляющая компания.
Ниже оставляю видео посещаемости магазина к которому я стремлюсь.
Источник: vc.ru
Какое налогообложение выбрать для торговли
У компаний и ИП, которые занимаются розницей, есть несколько систем налогообложения на выбор. Расскажем, когда в рознице можно применять патент, УСН, автоматизированную УСН, налог для самозанятых, а когда придется работать на ОСНО.
Нюансы при выборе налогового режима
Для любого бизнеса при выборе режима есть общие ограничения: организационно-правовая форма, число работников, объемы выручки, стоимость основных средств и др. Почитать подробнее об этих ограничениях и узнать, какой режим вам подходит и какой из подходящих — самый выгодный, можно с помощью нашего бесплатного калькулятора. Но кроме общих ограничений приходится учитывать, какими товарами вы торгуете. Если в вашем ассортименте есть подакцизные или маркированные товары, придется внимательно изучить возможности. Скажем, на ПСН нельзя торговать медицинскими препаратами, обувью и меховыми изделиями, а вот другие маркированные товары (шины, духи) продавать можно.
Упрощенка для розницы
- выручка — до 219,2 млн рублей в год (ограничение ежегодно корректируется на коэффициент дефлятор);
- число работников — не более 130 человек;
- стоимость основных средств — не более 150 млн рублей.
На упрощенке нет ограничений по площади торгового зала, разрешена торговля маркированными товарами. Иногда на УСН приходится платить НДС — если партнер выставил вам счет-фактуру с выделенным НДС. В некоторых случаях есть имущественные налоги.
На УСН компания или ИП платит один налог: по итогам квартала вы платите аванс по налогу, по итогам года — остаток налога. Декларацию сдают раз в год. Есть два варианта налоговых платежей, при этом ставка зависит от числа сотрудников и объемов выручки. Также помните, что многие регионы снижают налоговую ставку — уточняйте это на сайте своей ФНС.
1% минимальный налог
Сравните налоговую нагрузку на двух вариантах упрощенки с помощью нашего калькулятора. Чаще всего УСН “Доходы” выбирают, когда расходы составляют менее 60% от выручки. В противном случае выгоднее выбрать УСН “Доходы минус расходы”. Но список расходов ограничен законом (ст. 346.16 НК РФ): придется следить за расходами и подтверждать их документами.
Зато можно уменьшить налог за счет страховых взносов за сотрудников и ИП.
Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе
Автоматизированная УСН для розничной торговли
Магазинам, которые торгуют в розницу, доступен экспериментальный налоговый режим — АУСН. Пока его могут применять только новые организации и ИП, которые открылись после 1 июля в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях. Уже действующие фирмы смогут перейти на новый режим с начала 2023 года, но пока тоже только в этих четырех субъектах РФ.
Как и на обычной упрощенке, на автоматизированной есть два объекта налообложения: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Но ставки отличаются:
- «Доходы» — 8 %;
- «Доходы минус расходы» — 20 % или 3 % минимальный налог.
На автоматизированной УСН очень строгие ограничения. Годовой доход не должен превышать 60 млн рублей, количество сотрудников — 5 человек. Кроме того, платить зарплату можно только через банк, нельзя нанимать нерезидентов и совмещать АУСН с другими режимами. Все ограничения можно найти в п. 2 ст. 3 17-ФЗ.
Но есть тут и свои весомые привелегии. На АУСН не нужно платить страховые взносы за сотрудников и ИП (кроме 2040 рублей на травматизм), почти нет отчетности, не нужно считать НДФЛ и налог с доходов от бизнеса самостоятельно.
Патент для магазинов
Патент — это, практически, прямая замена ранее существовавшему ЕНВД, но у него есть ограничения:
- подходит только ИП;
- выручка не более 60 млн. рублей в год;
- число работников — не более 15 человек;
- площадь торгового зала — до 150 кв. м.
Также патент не подходит для магазинов, в которых продают крепкий алкоголь, так как этим товаром запрещено торговать ИП. А вот по табачной продукции у патента нет ограничений. На ПСН можно торговать и маркированными товарами, кроме лекарств, обуви и меховых изделий, как было и на ЕНВД.
Налог рассчитывается в каждом регионе по-своему, уточняйте это в своей ФНС. Также налог с 2021 года можно уменьшить на уплаченные страховые взносы за сотрудников и ИП. Отчетности нет.
Налог для самозанятых для розницы
Налог на профессиональный доход (НПД) доступен только для магазинов, которые торгуют товарами собственного производства — перепродажа товаров исключена. Режим подходит для физлиц или ИП без сотрудников. Есть лимит по выручке — 2,4 млн рублей в год. А еще на НПД нельзя продавать маркированные товары и совмещать его с другими режимами.
Налог рассчитывается по ставке 4%, если вы продаете товары физлицам, и по ставке 6%, если продали товар юрлицу. Отчетности нет. Вся работа организуется через личный кабинет на сайте ФНС или приложение.
Совмещение налоговых режимов
С 2022 года совмещение доступно только для ИП. Они могут работать на УСН + патент или на ОСНО + патент.
При совмещении упрощенки и патента придется следить за лимитами:
- по всем видам деятельности выручка не должна превышать 60 млн. рублей в год;
- число сотрудников на патенте не должно быть больше 15 человек, а по всем видам деятельности — не больше 130 человек; если сотрудник занят в деятельности по каждому режиму (например, бухгалтер), его придется отнести к штату по патенту;
- остаточная стоимость основных средств считается по всей деятельности, она не должна превышать 150 млн. рублей.
Если вы “слетаете” с патента, вы должны пересчитать налоги на УСН с начала действия патента, на котором нарушили лимиты. Поэтому если есть риск превысить лимит, можно покупать патенты ежемесячно, а не раз в год или полгода.
При совмещении ОСНО и патента придется следить только за лимитами по патенту. При “слете” с патента точно так же придется пересчитать налоги на ОСНО с начала действия патента, на котором были нарушены лимиты.
Налоговый режим для торговли алкоголем и табаком
Если у вас магазин с подакцизными товарами (алкоголь, табак), ООО может выбрать упрощенку или ОСНО, а ИП — упрощенку, патент или ОСНО. Но предприниматели не могут торговать крепким алкоголем, им доступна торговля только пивом, сидром, элем, пивными напитками (п. 1 ст. 11 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ).
Эффективное управление магазином
Набор интегрированных сервисов поможет эффективно управлять магазином, передавать в учет данные с касс, автоматически загружать банковскую выписку в учетный сервис, который уже рассчитает налог и сформирует отчетность. Товароучетная система поможет управлять продажами, следить за ассортиментом и ценами, запускать акции, контролировать персонал.
Протестируйте бесплатно возможности веб-сервиса для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия: это простой учет, зарплата и отчетность, а также другие инструменты для бухгалтера и руководителя. А товароучетная система Контур.Маркет поможет управлять магазином и автоматизировать торговлю от поставки до продажи. Зарегистрируйтесь и начните работать бесплатно в течение двух недель.
Источник: www.b-kontur.ru
Какой налог выбрать магазину или бару после отмены ЕНВД
С 2021 года в России отменяют самый популярный режим налогообложения для индивидуальных предпринимателей — ЕНВД. Магазинам и барам нужно заранее выбрать новый режим налогообложения и вовремя перейти на него, чтобы не оказаться в январе на ОСНО.
С ЕНВД можно перейти на один из специальных режимов:
- упрощённая система налогообложения (для организаций и ИП)
- патентная система налогообложения (только для ИП)
- налог на профессиональный доход, или налог для «самозанятых» (для физических лиц и ИП)
- единый сельскохозяйственный налог (для организаций и ИП).
Тех, кто в срок не подаст заявление о выборе того или иного специального режима, переведут на общую систему. Для магазинов, как правило, подходят только первые два специальных режима, о которых и будем говорить.
Патентная система налогообложения (ПСН)
Патентная система — самая выгодная для магазина. Во многих регионах платежи по патенту получаются даже меньше, чем налоговая нагрузка на ЕНВД.
Патентную систему могут применять ИП, ведущие определённые виды деятельности. Перечень этих видов деятельности практически совпадает с тем, что сегодня действует для ЕНВД: 63 вида деятельности указаны в статье 346.43 Налогового кодекса. Регионы могут расширять этот перечень (сокращать — не могут). Госдума также приняла в третьем чтении законопроект, который расширяет список возможных видов деятельности. Он пока не подписан президентом, но можно утверждать на 100%, что в итоге он вступит в силу.
В любом случае в федеральный перечень видов деятельности, по которым можно применять ПСН, входят:
- розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли (законопроект расширяет площадь до 150 квадратных метров);
- розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
- услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания (законопроект расширяет площадь до 150 квадратных метров);
- услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей.
Ограничения
К сожалению, у патентной системы есть существенные ограничения, из-за чего она подойдет даже не всем ИП.
- Работников — не более 15.
- Доход — не более 60 млн рублей в год, причем суммарно. То есть, если вы уже получаете, например, от деятельности по ОСНО 20 миллионов рублей, то в рамках патентной системы налогообложения сможете рассчитывать на доход не более 40 млн рублей.
На сайте налоговой указано, что патентная система не применяется для подакцизной продукции. Формулировка запутанная и может ввести в заблуждение. Но разъяснения можно найти на самом сайте ФНС.
Пивом торговать можно! Нельзя торговать лекарствами, шубами и обувью (тем, что маркируется кодами Data Matrix — для пива эта маркировка только обсуждается), нельзя торговать подакцизными товарами из пп. 6 — 10 пункта 1 статьи 181 НК (автомобили, мотоциклы, топливо), нельзя торговать пивом собственного производства — только перепродавать продукцию стороннего производителя (но ИП в любом случае не может производить пиво).
Ставки налога
В патентной системе налог составляет 6% от потенциально возможного к получению дохода. Устанавливают этот потенциальный доход регионы, при этом он может быть разным в городах и селах. Они могут ограничить применение патентной системы и дифференцировать ставки по общему количеству объектов, их площади, числу работников, а также наличию или отсутствию в ассортименте алкоголя. Различий по отдельным кодам ОКВЭД нет. Розничной торговлей считается торговля и в специализированных, и в неспециализированных магазинах.
Ещё региональные власти могут ввести налоговые каникулы, например, для начинающих предпринимателей или для тех, кто пострадал от пандемии. Уточнить, как обстоят дела в вашем субъекте Федерации, можно на сайте ФНС в разделе «Особенности регионального законодательства» (проверьте, верно ли выбран ваш регион вверху страницы).
Рассчитать возможную сумму налога можно в калькуляторе на сайте ФНС. Если патент на срок до полугода, оплатить всю сумму нужно до конца его действия. Если от полугода до года — то в первые три месяца платится треть суммы, а остальное — до конца срока действия.
На ПСН не нужно платить НДС, налог на имущество и сдавать декларацию. По новому законопроекту ИП сможет вычесть из суммы налога страховые взносы в пенсионный и медицинские фонды.
Упрощённая система налогообложения (УСН)
В рамках УСН можно выбрать один из двух объектов налогообложения — «Доходы» или «Доходы, уменьшенные на величину произведённых расходов» (для краткости этот объект называют «Доходы минус расходы»).
При выборе «Доходов» налог рассчитывается по ставке 6% от всех полученных доходов. Это больше подходит для тех, кто оказывает услуги: у них не так много расходов. У магазинов же и общепитов, к сожалению, низкая рентабельность, и 6% налога от доходов может «съесть» всю прибыль, особенно не в сезон. Минимальной суммы налога нет.
Для магазина будет более выгодно выбрать «Доходы минус расходы». При расчёте налога разницу доходов и расходов умножают на 15%.
К сожалению, у этого режима довольно сложная бухгалтерия. Расходами для уменьшения налоговой базы можно признать те, что перечислены ст. 346.16 НК РФ — затраты на закупку товаров, оборудование и его модернизацию, арендные платежи, расходы на ремонт, обеспечение пожарной безопасности и борьбу с коронавирусом, зарплаты сотрудникам и страховые взносы за них, канцтовары, услуги связи и т. д.
Эти расходы должны быть экономически обоснованы и документально подтверждены, иначе налоговая может не принять их для уменьшения налоговой базы.
Без квалифицированного бухгалтера, а то и целого отдела, сложно эффективно снижать налоговую базу. Налоговики могут проверить, соответствует ли заявленная стоимость рыночной, есть ли аналогичные расходы у других компаний отрасли, и, если сочтут расход сомнительным, откажутся его принимать. Отказ можно оспорить в вышестоящей налоговой, и далее в суде, но это еще то удовольствие.
При использовании объекта «Доходы минус расходы» есть минимальный налог — 1% от доходов. Если при исчислении налога по стандартной схеме сумма получилась меньше 1% (доходы были небольшими, или вообще получился убыток), 1% от дохода всё же придётся уплатить. Правда, в следующем году до 30% от убытка можно учесть для уменьшения налоговой базы.
Ограничения
- Работников — не более 100.
- Доход — не более 150 млн рублей в год.
- Остаточная стоимость основных средств — не более 150 млн рублей.
Нельзя производить подакцизные товары (продавать — можно), нельзя иметь филиалы, нельзя иметь в составе учредителей юридическое лицо с долей более 25% и т. д. Полный список оговорок, при которых нельзя перейти на УСН — в п. 3 ст. 346.12 НК РФ.
Ставки налога
Стандартные ставки налогов по УСН составляют 6% при расчёте по «доходу», 15% — при расчёте по схеме «доход минус расход». При этом, в соответствии с ст. 346.20 НК РФ, субъекты Федерации (области, республики и т.д.) могут сократить эти ставки вплоть до 1% и 5% соответственно и установить разные проценты для разных групп налогоплательщиков в зависимости от отрасли, численности работников, выручки, или, например, временно снизить налоги для предприятий, пострадавших от пандемии. Узнать ставки в своём и соседних регионах можно на сайте ФНС, выбрав сверху нужный субъект Федерации.
На УСН не надо платить налог на прибыль, налог на имущество, НДС, а также НДФЛ для ИП. Нужно отчитываться один раз в год, ежеквартально уплачивать авансовые платежи, вести книгу доходов и расходов.
Как перейти с ЕНВД на УСН или ПСН
Так как ЕНВД отменяется по всей стране, заявление об уходе с него подавать не нужно. Но обязательно нужно выбрать новую систему — иначе вас автоматически переведут на общую систему налогообложения (если вы планируете работать на ней далее, ничего больше делать не нужно). До 20 января 2021 года нужно будет сдать декларацию по ЕНВД, и до 25 января — уплатить налог.
Документы можно прислать по почте, принести в налоговую самостоятельно или отправить через личный кабинет с электронной подписью.
Если выбираете УСН, нужно не позднее 31 декабря 2020 года подать уведомление по форме № 26.2-1 (в налоговый орган по месту жительства ИП или месту нахождения организации).
Если выбираете ПСН, нужно подать заявление на получение патента по форме № 26.5-1 не позднее чем за 10 дней до начала применения ПСН (в любой территориальный налоговый орган).
Патент можно купить на срок от 1 до 12 месяцев в рамках одного календарного года — его нужно указать в заявлении. Если заявление одобрено, через пять дней налоговая должна подготовить документ о получении патента и реквизиты для его оплаты. Отказать могут, если указан неверный срок действия или не заполнены обязательные пункты заявления.
Не забудьте перед началом работы установить новую систему налогообложения в настройках онлайн-кассы. Перерегистрировать кассу или менять фискальный накопитель не нужно.
Источник: beer-life.ru